Деятельность внутреннего и внешнего финансового контроля

7. Порядок организации и обеспечения внутреннего финансового контроля

         7.1. Внутренний финансовый контроль в учреждении организует руководитель учреждения.

Постоянный текущий контроль в ходе своей деятельности осуществляют в рамках своих полномочий:
– руководитель учреждения, его заместители;
– главный бухгалтер, сотрудники бухгалтерии;
– заведующие отделениями, юрисконсульт, специалист в сфере закупок;
– иные должностные лица учреждения в соответствии со своими обязанностями.

            7.2.   Перечень мероприятий внутреннего финансового контроля:

№ п/пНаименование контрольного мероприятияЦель и задачи мероприятияОтветственное лицоСроки исполнения
1Заключение договоров (гос.контрактов) в соответствии с потребностями учреждения. Обеспечить соблюдение норм Федерального закона от 05.04.2013г. №44-ФЗ  Выбрать соответствующую процедуру размещения государственного (муниципального) заказа в зависимости от объема закупки Обеспечить правильное оформление ТЭЗов, отчетов,  работы на электронной площадке Обеспечить правильное применение методологии бюджетной классификации расходов РФ.Юрисконсульт (специалист в сфере закупок)зам.директора по ОВзаведующий складомстаршая мед.сестрасестра- хозяйкапрограммистглавный бухгалтер  постоянно
2Ведение журнала учета показаний спидометра, убытия и прибытия автомобиля.Снимать показания спидометра, фиксировать убытия и прибытия автомобиля с целью эффективного использования автотранспортазам.директора по ОВ  ежедневно
3Ведение журнала учета по регистрации проведения поверок весов, оборудования.Фиксировать даты проведения поверки и наименования оборудования с целью соблюдения сроков поверкизам.директора по ОВстаршая мед.сестраПо необходимости
4Составление меню-требование на выдачу продуктов питания. Обеспечить составление меню-требований на выдачу продуктов питания с соблюдением нормы расхода по продуктам питания.старшая мед.сестра  (диетсестра)ежедневно
5Составление и ведение графиков работы и табелей учета использования рабочего времени.Обеспечить составление графиков работы, табелей учета использования рабочего времени  с соблюдением нормы рабочего времени для работников учреждения, которым определен суммированный учет рабочего времени (полугодие, год.)специалист по кадрамзам.директора по ОВзаведующая отделением социальной реабилитациистаршая мед.сестрапостоянно
6Выдача моющих средств, канцелярских товаров, мягкого инвентаря и др. материальных ценностей. Расход топлива и смазочных материалов.Предоставлять ведомости на выдачу и акты на списание материальных ценностей с соблюдением нормы расхода. Списание бензина производить в соответствии с установленными  нормами расхода топлива и смазочных материалов Своевременно определить превышение установленных норм расходов и устранить нарушениязам.директора по ОВзаведующая складомсестра-хозяйкабухгалтер по соответствующему участкупостоянно
7Снятие показаний спидометра  и остатка бензина в баке автомобиляОбеспечить сохранность товарно-материальных ценностей и не допускать превышения расходов сверх нормыпостоянно действующая комиссияежемесячно
8Выборочное снятие остатков продуктов питания на складеОбеспечить сохранность товарно-материальных ценностей и не допускать превышения расходов сверх нормыпостоянно действующая комиссияежемесячно
9Выборочное снятие остатков товарно-материальных ценностей на складе и в эксплуатацииОбеспечить сохранность товарно-материальных ценностей и не допускать превышения расходов сверх нормыпостоянно действующая комиссияежеквартально
10Анализ расхода коммунальных услугОбеспечить рациональное и экономное расходование электроэнергии, тепло энергии, водоснабжения и водоотведениязам.директора по ОВбухгалтер по соответствующему участкуежемесячно
11Сверка данных бухгалтерского учета и оперативного учета: журнал учета выданных доверенностейучетные регистры материально ответственных лицОбеспечить своевременное представление первичных учетных документов в бухгалтерию Устранить противоречивость данных, полученных из разных источников Обеспечить точность и полноту данных бухгалтерского учетаглавный бухгалтербухгалтер по соответствующему участкуматериально ответственные лица  постоянно
12Сверка данных бухгалтерского учета с данными бухгалтерского учета контрагентов: акты сверки взаимных расчетов с поставщиками и подрядчиками справки (акты) о состоянии расчетов с ИФНС и внебюджетными фондамивыписки по лицевому счету учрежденияОбеспечить своевременное представление первичных учетных документов в бухгалтерию Устранить противоречивость данных, полученных из разных источников Обеспечить точность и полноту данных бухгалтерского учетаглавный бухгалтербухгалтер по соответствующему участкуматериально ответственные лица  постоянно
13Контроль достоверности бухгалтерского учета журналов операций с главной книгойУстранить противоречивость данных, полученных из разных источников Обеспечить точность и полноту данных бухгалтерского учетаглавный бухгалтербухгалтер по соответствующему участку постоянно
14Контроль целевого использования имущества учрежденияПроверить сохранность имущества Своевременно обнаружить имущество, используемое не по целевому назначению и принять меры по устранению нарушениядиректорзам.директора по ОВбухгалтер по соответствующему участку  ежегодно
15Контроль защиты информации на электронных носителях.  Своевременное резервное копирование бухгалтерских данных на диски, внешние носители и других доступных средств. Вести журнал учета сертификатов и ключей ЭЦП. Сохранять в тайне конфиденциальную информацию.Программистпостоянно
16Контроль по составлению и предоставлению годовой (ежеквартальной)  отчетностиОбеспечить точность и полноту данных бухгалтерского учета Обеспечить своевременное представление годовой (ежеквартальной)  отчетностиглавный бухгалтерруководитель бухгалтерской службы вышестоящей организацииЕжегодно     (ежеквартально)

Мы используем cookie, что бы сайтом было пользоваться проще.