7. Порядок организации и обеспечения внутреннего финансового контроля
7.1. Внутренний финансовый контроль в учреждении организует руководитель учреждения.
Постоянный текущий контроль в ходе своей деятельности осуществляют в рамках своих полномочий:
– руководитель учреждения, его заместители;
– главный бухгалтер, сотрудники бухгалтерии;
– заведующие отделениями, юрисконсульт, специалист в сфере закупок;
– иные должностные лица учреждения в соответствии со своими обязанностями.
7.2. Перечень мероприятий внутреннего финансового контроля:
| № п/п | Наименование контрольного мероприятия | Цель и задачи мероприятия | Ответственное лицо | Сроки исполнения |
| 1 | Заключение договоров (гос.контрактов) в соответствии с потребностями учреждения. | Обеспечить соблюдение норм Федерального закона от 05.04.2013г. №44-ФЗ Выбрать соответствующую процедуру размещения государственного (муниципального) заказа в зависимости от объема закупки Обеспечить правильное оформление ТЭЗов, отчетов, работы на электронной площадке Обеспечить правильное применение методологии бюджетной классификации расходов РФ. | Юрисконсульт (специалист в сфере закупок)зам.директора по ОВзаведующий складомстаршая мед.сестрасестра- хозяйкапрограммистглавный бухгалтер | постоянно |
| 2 | Ведение журнала учета показаний спидометра, убытия и прибытия автомобиля. | Снимать показания спидометра, фиксировать убытия и прибытия автомобиля с целью эффективного использования автотранспорта | зам.директора по ОВ | ежедневно |
| 3 | Ведение журнала учета по регистрации проведения поверок весов, оборудования. | Фиксировать даты проведения поверки и наименования оборудования с целью соблюдения сроков поверки | зам.директора по ОВстаршая мед.сестра | По необходимости |
| 4 | Составление меню-требование на выдачу продуктов питания. | Обеспечить составление меню-требований на выдачу продуктов питания с соблюдением нормы расхода по продуктам питания. | старшая мед.сестра (диетсестра) | ежедневно |
| 5 | Составление и ведение графиков работы и табелей учета использования рабочего времени. | Обеспечить составление графиков работы, табелей учета использования рабочего времени с соблюдением нормы рабочего времени для работников учреждения, которым определен суммированный учет рабочего времени (полугодие, год.) | специалист по кадрамзам.директора по ОВзаведующая отделением социальной реабилитациистаршая мед.сестра | постоянно |
| 6 | Выдача моющих средств, канцелярских товаров, мягкого инвентаря и др. материальных ценностей. Расход топлива и смазочных материалов. | Предоставлять ведомости на выдачу и акты на списание материальных ценностей с соблюдением нормы расхода. Списание бензина производить в соответствии с установленными нормами расхода топлива и смазочных материалов Своевременно определить превышение установленных норм расходов и устранить нарушения | зам.директора по ОВзаведующая складомсестра-хозяйкабухгалтер по соответствующему участку | постоянно |
| 7 | Снятие показаний спидометра и остатка бензина в баке автомобиля | Обеспечить сохранность товарно-материальных ценностей и не допускать превышения расходов сверх нормы | постоянно действующая комиссия | ежемесячно |
| 8 | Выборочное снятие остатков продуктов питания на складе | Обеспечить сохранность товарно-материальных ценностей и не допускать превышения расходов сверх нормы | постоянно действующая комиссия | ежемесячно |
| 9 | Выборочное снятие остатков товарно-материальных ценностей на складе и в эксплуатации | Обеспечить сохранность товарно-материальных ценностей и не допускать превышения расходов сверх нормы | постоянно действующая комиссия | ежеквартально |
| 10 | Анализ расхода коммунальных услуг | Обеспечить рациональное и экономное расходование электроэнергии, тепло энергии, водоснабжения и водоотведения | зам.директора по ОВбухгалтер по соответствующему участку | ежемесячно |
| 11 | Сверка данных бухгалтерского учета и оперативного учета: журнал учета выданных доверенностейучетные регистры материально ответственных лиц | Обеспечить своевременное представление первичных учетных документов в бухгалтерию Устранить противоречивость данных, полученных из разных источников Обеспечить точность и полноту данных бухгалтерского учета | главный бухгалтербухгалтер по соответствующему участкуматериально ответственные лица | постоянно |
| 12 | Сверка данных бухгалтерского учета с данными бухгалтерского учета контрагентов: акты сверки взаимных расчетов с поставщиками и подрядчиками справки (акты) о состоянии расчетов с ИФНС и внебюджетными фондамивыписки по лицевому счету учреждения | Обеспечить своевременное представление первичных учетных документов в бухгалтерию Устранить противоречивость данных, полученных из разных источников Обеспечить точность и полноту данных бухгалтерского учета | главный бухгалтербухгалтер по соответствующему участкуматериально ответственные лица | постоянно |
| 13 | Контроль достоверности бухгалтерского учета журналов операций с главной книгой | Устранить противоречивость данных, полученных из разных источников Обеспечить точность и полноту данных бухгалтерского учета | главный бухгалтербухгалтер по соответствующему участку | постоянно |
| 14 | Контроль целевого использования имущества учреждения | Проверить сохранность имущества Своевременно обнаружить имущество, используемое не по целевому назначению и принять меры по устранению нарушения | директорзам.директора по ОВбухгалтер по соответствующему участку | ежегодно |
| 15 | Контроль защиты информации на электронных носителях. | Своевременное резервное копирование бухгалтерских данных на диски, внешние носители и других доступных средств. Вести журнал учета сертификатов и ключей ЭЦП. Сохранять в тайне конфиденциальную информацию. | Программист | постоянно |
| 16 | Контроль по составлению и предоставлению годовой (ежеквартальной) отчетности | Обеспечить точность и полноту данных бухгалтерского учета Обеспечить своевременное представление годовой (ежеквартальной) отчетности | главный бухгалтерруководитель бухгалтерской службы вышестоящей организации | Ежегодно (ежеквартально) |
